・富裕層 ：114.4万世帯（2.2%） 職業：セミリタイアを目指し奮闘中の倹約家/ミニマリスト/おっさん一人ディズニー愛好家 ポチっとクリックしていただけると嬉しいです。 WordPress Luxeritas Theme is provided by "Thought is free". 48万5,000円の贈与税は、暦年贈与額500万円に対して9.7%にすぎない。このケースは、1人当たり年間500万円であるから、6人合計で3,000万円という多額な暦年贈与が行われることになるが、年間の贈与税の合計額は291万円にすぎない。 ・にほんブログ村 セミリタイアブログ ・富裕層 ：118.3万世帯（2.2%） 初心者でも最新情報が楽しく学べる。大人気無料オンラインマネーセミナー実施中！ [PR]（OneMile Partners）, お金のプロに資産運用無料オンライン相談｜知識ゼロでも大丈夫！ [PR]（OneMile Partners）, 再販も即完売「ユニクロ」✕「シュウウエムラ」お洒落すぎると話題の「コラボT」再々入荷, ディーン＆デルーカ「チャリティトートバッグ」限定2色、11月2日発売。売切れ予感の可愛さ, 「無限くら寿司」だけじゃない「ココス」「和食のさと」も実質無料？家族で楽しむGo To Eat. Copyright © 2020 LIMO [リーモ] | くらしとお金の経済メディア All rights reserved. ・準富裕層 ：5000万円以上1億円未満 【医師限定】勤務医のための投資勉強会／30代勤務医だから実践できる「次世代不動産投資」の全貌, 富裕層のため、金融資産のみならず、事業再構築・事業承継についても投資政策書を立案し、長期的に実行を助ける専門家のことを「プライベートバンカー」といいます。本来彼らは、資産1億円以上の資産家をメインターゲットにして事業を展開していますが、高齢化や人口減少に伴い、純金融資産が5,000万円超から1億円未満の「マス富裕層」にも着目し始めました。彼らが顧客にすすめる節税方法とは、一体何でしょうか？ 岸田康雄公認会計士／税理士が解説します。, マス富裕層の相続税対策は、暦年贈与によって解決する場合がほとんどである。ただし、財産規模、年齢や健康状態によっては、基礎控除額を超えて暦年贈与しなければならないこともあるだろう。, たとえば、暦年贈与の対象を2人の子供とその配偶者2人、孫2人とすれば、合計6人となる。1人当たり年間500万円の暦年贈与を行う場合の贈与税を計算すると、48万5,000円となる。, 48万5,000円の贈与税は、暦年贈与額500万円に対して9.7%にすぎない。このケースは、1人当たり年間500万円であるから、6人合計で3,000万円という多額な暦年贈与が行われることになるが、年間の贈与税の合計額は291万円にすぎない。なお、年をまたいで、12月31日には3,000万円、1月1日に3,000万円を6人に暦年贈与すれば、技術的には、6,000万円の暦年贈与を、2日間で582万円の税負担のみで実行できるということである。, 同じような事例をもう1つ考えてみよう。以下のような親族構成で、父親の総資産が2億円あったとしよう（すべて現金）。相続まで何もしなければ、相続税は3,340万円となる。, これに対して、10年間にわたり毎年210万円ずつ子供とその配偶者及び孫（合計8人）へ暦年贈与した場合、10年間の贈与税の合計額は800万円であるが、相続税はゼロとなる。, 以上のように、マス富裕層の財産規模であれば、生前に暦年贈与を続けることによって、相続税はゼロまで引き下げることが可能である。, マス富裕層の資産保全期で重要なことは、現役時代のライフスタイル（＝生活費）を維持しながら、死ぬまで金融資産（＝老後資金）が枯渇しないようにすることである。具体的に必要となるソリューションは、老後資金の運用・管理の支援である。, 資産形成期で築き上げた老後資金を死ぬ前に使い果たしてしまわないよう、継続的な財産管理が必要である。常に現状をモニタリングし、生活費の水準を調整し、資産運用を見直し、場合によっては退職時期を延長することもあるだろう。, そのため、老後資金の耐用年数（＝金融資産を一定の利回りで運用したものを毎年の引出し金額で除して、何年間消費することができるかを計算）を継続的にモニターする必要がある。, 老後資金が不足する可能性があれば、退職時期を延長すべきである。わずか数年間退職時期を延長するだけで、貯蓄も増え、老後の生活は劇的に変化することになろう。特に、インカムリッチ・プロフェッショナルの多いマス富裕層の場合、その高い専門性から、健康である限り自分の好むワークライフバランスで働き続けることを考えるべきであろう。そのためには、独立したプロフェッショナルとして働くことのできるスキル、人脈、自己管理能力の3点を老後に備えて早い段階から準備しておかなければならない。, 一方、リスク・マネジメントとしては、医療保険と介護保険への加入がすすめられる。こうした保険で将来発生する生活費の上昇を抑えることができる。また、金融資産運用においては、必要以上にリスクを取り過ぎてはならない。, 資産保全期の運用戦略の設計では、「インフレ」と「長寿」という2大リスクの備えに焦点を絞り、資産耐用年数を意識した手堅い戦略を考えることが重要である。, マス富裕層の生命保険は、不適切な契約内容となっているケースが多いことから、プライベートバンカーは、彼らの保険証書をチェックしたほうがよい。, 資産形成期を通じ、子供の扶養リスクのために掛けた生命保険の多くは、保険料負担を軽減する目的から100万円程度の小さな終身保険の上に5,000万円の定期保険が乗っており、その期間は「子育てが完了する65歳まで」という保険設計となっている。, このような保険契約には、「定期保険付き終身保険」という商品名が付されているが、その実態は多額な保険料が掛捨てとなる保険である。わずか100万円程度の満期金を受け取って用済みとなった生命保険を解約し、将来の相続税対策を考えず放置しているケースが多い。, しかし、生命保険でも、運用性のある変額保険や定額年金保険は高齢になっても健康診断を要せず、告知義務だけで加入することができる。一時払い終身保険であれば、90歳まで加入できる商品もある。生命保険契約を見直して、相続税対策として生命保険の非課税枠を使い切ることが重要である。, 相続が迫ってきたら、次世代への財産承継スキームを考える。不動産はインフレに強いことがメリットとなるが、相続税の納税の際に、問題になるケースが多い。特に、総資産に占める不動産比率の高いマス富裕層にとっては、自宅に課せられる相続税対策が不可欠である。そこで考えるべきことは、小規模宅地等の特例の適用である。, また、インフレとは別に、地価下落によって資産価値が毀損する問題も忘れてはならない。地方都市の人口減少率が首都圏に比べて高いことを考慮すれば、地方の土地の価格下落リスクは大きい。こうした将来のリスクを回避するためにも、地方の土地は生前に売却して、首都圏の土地と買い換えるべきである。坪単価の高い首都圏の土地であれば、小規模宅地等の特例による評価減の効果が極めて大きくなる。首都圏で働く子供が望めば、首都圏に子供との2世代住宅を建設することで、理想的な相続税対策ができることもあるだろう。, 小規模宅地等の特例適用以外に考えるべき相続税対策は、坪単価も高く流動性も高い首都圏の土地を対象としたリバースモーゲージである。リバースモーゲージとは、高齢者の老後生活資金の捻出法であり、居住している自宅を担保として老後資金を借り入れ、生存中は元利払いを一切することなく、死亡したときに自宅で元利金を代物弁済するスキームである。首都圏にある優良な土地であれば、担保余力が大きいため、銀行は喜んで融資を行おうとするだろう。, マス富裕層は、首都圏の自宅を対象としたリバースモーゲージが有効な相続税対策となる。これによって、土地に見合う「マイナス資産」を作り出し、財産評価を引き下げることができるからである。, ただし、リバースモーゲージを提供する銀行には、金利上昇リスク、長生きリスク、担保価値下落リスクが伴う。そこで、銀行の立場からリスクを最小化するため、リバースモーゲージは、価格下落リスクの小さい首都圏の優良な不動産を対象とすべきである。たとえば、六本木や赤坂のタワーマンションであれば理想的であろう。, もちろん、銀行としては、子供の連帯保証付きの融資としなければならない。そこで、親子2世代を対象とするプライベートバンキングを提供する。つまり、親がリバースモーゲージで手にした資金は、子供へ暦年贈与を行い、自分の債務を保証してくれた子供に自宅と借入金を相続させる。一方、子供は将来の借入金返済や老後資金のために、親からの暦年贈与で手にした資金を金融商品で運用し、資産形成に努めるのである。, 目に見えない財産を子供に伝えることは、公平性から見た財産承継としては最も重要となる。富の源泉となった個人の能力というヒューマンキャピタルや人脈というソーシャルキャピタルといったものが渾然一体となり、その人の財産を築く原因となっているはずである。, こうした、目には見えない「一族として守るべき伝統」「遺産」「家族への思い」といったものをどのように次世代に伝えるかが重要な課題である。その手段となるのが、遺言書である。, 国際公認投資アナリスト／一級ファイナンシャル・プランニング技能士／公認会計士／税理士／中小企業診断士, 平成29年経済産業省「事業承継ガイドライン改訂小委員会」委員、日本公認会計士協会中小企業施策研究調査会「事業承継支援専門部会」委員、東京都中小企業診断士協会「事業承継支援研究会」代表幹事。一橋大学大学院修了。監査法人にて会計監査及び財務デュー・ディリジェンス業務に従事。その後、金融機関に在籍し、中小企業オーナーの相続対策から上場企業のM&Aまで、100件を超える事業承継と組織再編のアドバイスを行った。WEBサイト https://fudosan-tax.net/, メルマガ会員限定記事をお読みいただける他、新着記事の一覧をメールで配信。カメハメハ倶楽部主催の各種セミナー案内等、知的武装をし、行動するための情報を厳選してお届けします。. Follow @likeaferiado, 記事が参考になった場合は、こちらのクリックにご協力をお願いします。 ・準富裕層 ：314.9万世帯（6.0%） 野村総研が2年ごとに発表している金融資産の保有額別世帯数ですが、2018年は12月18日に発表となりました。, ご存知ない方のために、どのような調査内容なのか、野村総研のホームページより引用します。, 株式会社野村総合研究所（本社：東京都千代田区、代表取締役社長：此本臣吾、以下「NRI」）は、2017年の日本における純金融資産保有額別の世帯数と資産規模を、各種統計などから推計しました。, どのような統計から推計したのかというと、これも野村総研のホームページから引用します。, 国税庁「国税庁統計年報書」、総務省「全国消費実態調査」、厚生労働省「人口動態調査」、国立社会保障・人口問題研究所「日本の世帯数の将来推計」、東証「TOPIX」および「NRI生活者１万人アンケート調査（金融編）」、「NRI富裕層アンケート調査」などからNRI推計。, ・超富裕層 ：5億円以上 金融資産1億円億円以上あるとどんな生活をしていると思いますか？ すごく豪勢な生活をできると誤解するかもしれませんが、おそらく大部分の人は超質素な生活をしているはずです。 この日本で金融資産1億円 … 私の場合には、ETFや投信を含めて株式の評価額が3,500万円ほどとなっています。, 現在2基稼働中で、年間100万（税引き前）円前後の手残りインカムになると想定しています。, 我が家の経済的自由、年間500万円のインカムには到達しないですが、その希望は見えてきました。, サラリーマンが5000万円前後を運用すると、絶対に減らしたくないと思うようになってきます。, 2015年の野村総研データによれば、純金融資産5,000万円を保有する世帯は8.3％となっています。, クラスメイト40人だとすると、3人前後の同級生が純金融資産5,000万円という割合です。, たまにあるオフ会とか、コンサルタントとかそういうときだけお金の相談をしているのが実情です。, 金融資産とともに、お金や運用に対する認識が変わってくるのだなぁ、と自己認識した次第。, 同じ人間でも、保有する資産によってお金への見方がかわるというのは興味深い現象です。, それでも霧の中にいると感じるからこそ、資産運用の原則を思い出し運用をしていきたいです。. 個人的に6月までで資産を締めておりますので、6月末でちょうど1年の終わりとなりま ... 『脱「貯める人」！「貯まっちゃう人」を目指そう』という記事を読みました。 タイト ... 『返礼品対策、政府方針を了承＝ふるさと納税の対象外に－自民税調』という記事を読み ... どうも。『毎日が祝日』いわいです。 今日は、ネットで見かけたこちらの記事から。 ... 今年の夏は、暑い日が続いていますね。 こう暑い日が続くと、僕は外出する気が失 ... どうも。『毎日が祝日』いわいです。 まだまだコロナ禍の真っ只中。 人々の気は緩み ... どうも。『毎日が祝日』いわいです。 相変わらずサラリーマンとして働く毎日が続いて ... どうも。『毎日が祝日』いわいです。 やることもないので、久々にブログを書くことに ... どうも。『毎日が祝日。』いわいです。 おかげさまで45歳になった昨年、貯金400 ... どうも。『毎日が祝日。』いわいです。 今日はネットで見かけたこちらの記事から。 ... 名前：N.I.
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